Ab dem 1. Januar 2027 lös das Altersvorsorgedepot die frühere Riesterrente ab. Mit dem Altervorsorgedepot legen Sie Geld für den Ruhestand an und bekommen dafür, Riester-ähnlich, staatliche Zulagen.
Neue Riester-Verträge nach den bisherigen Regeln gibt es Anfang 2027 nicht mehr. Bestehende Verträge können weiterlaufen. Meist sind die Konditionen allerdings schlechter als bei den neuen Verträgen der Altersvorsorgedepots.
Neu ist, dass der Staat auch Anlagen in Fonds und ETFs ohne Beitragsgarantie fördert. Auch viele Selbstständige können künftig von der Förderung profitieren. Für Familien ist besonders interessant, dass bei direkter Förderberechtigung 25 Euro im Monat für die volle Kinderzulage reichen.
Altersvorsorgedepot: So funktioniert es
Für die staatliche Förderung brauchen Sie einen zertifizierten Altersvorsorgevertrag. Das bedeutet, dass der Vertrag die gesetzlichen Anforderungen an ein gefördertes Produkt erfüllt. Ihre Beiträge und die Zulagen können zum Beispiel in ETF fließen. Ein ETF ist ein Fonds, der an der Börse gehandelt wird und das Geld beispielsweise über viele Unternehmen weltweit verteilt. Auch bei einer breiten Streuung können die Kurse fallen. Bei einem Depot ohne Beitragsgarantie tragen Sie das Verlustrisiko selbst.
Wie viel zahlt der Staat dazu?
Für die Förderung müssen Sie grundsätzlich mindestens 120 Euro im Jahr einzahlen. Das sind zehn Euro im Monat. Die bisherige Riester-Berechnung, bei der der nötige Eigenbeitrag für die volle Zulage vom Einkommen abhängt, entfällt im neuen System. Die Grundzulage richtet sich bei direkt Förderberechtigten nach dem eingezahlten Betrag. Dazu zählen unter anderem rentenversicherungspflichtige Beschäftigte, Beamtinnen und Beamte sowie unter bestimmten Voraussetzungen auch Selbstständige.
Ehe- und eingetragene Lebenspartner können über die andere Person förderberechtigt sein. Für sie gelten eigene Berechnungsregeln.
- Grundzulage: Für die ersten 360 Euro im Jahr gibt es 50 Cent je Euro. Für den Teil über 360 Euro bis 1.800 Euro zahlt der Staat 25 Cent je Euro. Mit 150 Euro im Monat erreichen Sie die volle Grundzulage von 540 Euro im Jahr
- Kinderzulage: Bei direkter Förderberechtigung gibt es für jedes dem Vertrag zugeordnete Kind mit Kindergeldanspruch einen Euro je eingezahltem Euro. Bei 300 Euro Eigenbeitrag im Jahr ist der Höchstbetrag von 300 Euro pro Kind erreicht.
- Berufseinsteigerbonus: Wer vor dem 25. Geburtstag einen förderfähigen Vertrag abschließt, kann einmalig 200 Euro zusätzlich erhalten.
Rechenbeispiel:
Familie mit zwei Kindern
Ein direkt förderberechtigter Elternteil zahlt 25 Euro im Monat ein. Beide Kinder sind diesem Vertrag zugeordnet. Zu den 300 Euro Eigenbeitrag im Jahr kommen 150 Euro Grundzulage und 600 Euro Kinderzulage. Insgesamt fließen damit 1.050 Euro in den Vertrag. Wie sich das Guthaben entwickelt, hängt von den Kursen und den Kosten ab.
Wann kommt ein Steuervorteil hinzu?
In der Steuererklärung können Sie bis zu 1.800 Euro Eigenbeiträge im Jahr plus die zustehenden Zulagen als Sonderausgaben angeben. Das Finanzamt vergleicht automatisch die errechnete Steuerersparnis mit den Zulagen. Fällt die Steuerersparnis höher aus, kommt Ihnen die Differenz über den Steuerbescheid zugute. Die Zulagen bleiben im Vertrag. Pro Vertrag können Sie bis zu 6.840 Euro im Jahr einzahlen, wobei Beiträge oberhalb der Fördergrenze die Zulage nicht erhöhen.
In der Ansparphase fällt auf Erträge im Depot keine Abgeltungsteuer an. Auszahlungen aus dem geförderten Guthaben werden später mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert.
Welche Anlage passt zu Ihnen?
Beim Altersvorsorgedepot können Sie zwischen einer Standardlösung und Angeboten mit eigener Fondsauswahl wählen. Daneben gibt es geförderte Garantieprodukte. Wie viel Schwankung Sie tragen können, hängt auch davon ab, wie lange Sie noch bis zum Ruhestand sparen. Ein Kursrückgang kurz vor der ersten Auszahlung kann besonders ins Gewicht fallen. Vergleichen Sie deshalb im Produktinformationsblatt, wie das Geld angelegt wird, welche Kosten anfallen und welche Leistungen der Vertrag zusagt.
- Standarddepot:
Die Fondsauswahl ist vorgegeben. Die Anlage kombiniert einen chancenreicheren und einen sicherheitsorientierten Fonds und wird vor der Auszahlung automatisch risikoärmer. Die Effektivkosten dürfen höchstens 1,0 Prozent pro Jahr betragen. Diese Kennzahl zeigt, um wie viele Prozentpunkte die Kosten den jährlichen Ertrag rechnerisch mindern. - Depot mit eigener Fondsauswahl:
Sie wählen selbst aus den zugelassenen Fonds und ETF. Einzelaktien, Kryptowährungen und Hebelprodukte gehören nicht dazu. Der gesetzliche Kostendeckel des Standarddepots gilt für diese Variante nicht. - Garantieprodukt:
Je nach Vertrag sichert der Anbieter 80 oder 100 Prozent der Beiträge zum Beginn der Auszahlung ab. Prüfen Sie, was die Garantie kostet und welche Leistung sie umfasst.
Wie wird das Geld im Ruhestand ausgezahlt?
Die Auszahlung beginnt regulär zwischen dem 65. und dem 70. Geburtstag. Bei einem früheren Bezug einer Leistung aus einem gesetzlichen Alterssicherungssystem kann sie unter bestimmten Voraussetzungen eher beginnen. Zum Start können Sie sich bis zu 30 Prozent des Guthabens auf einmal auszahlen lassen. Für den Rest gibt es je nach Angebot eine lebenslange Rente oder einen Auszahlungsplan, der frühestens am 85. Geburtstag endet.
Beim Auszahlungsplan bleibt das Geld investiert und wird nach und nach entnommen. Stirbt die versicherte Person vor Ablauf des Plans, kann das Restguthaben an die Erben gehen. Eine lebenslange Rente läuft bis zum Tod. Ob danach noch Zahlungen fließen, hängt etwa von einer vereinbarten Rentengarantiezeit ab.
Welche Möglichkeiten haben Sie mit einem Riester-Vertrag?
Wer einen Riester-Vertrag hat, entscheidet selbst, wie es weitergeht. Alte und neue Förderung lassen sich für die eigenen Verträge grundsätzlich nicht parallel nutzen. Schließen Sie ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag ab, gilt das neue Förderrecht grundsätzlich auch für Ihre bestehenden Riester-Verträge. Die Altverträge selbst laufen dabei weiter, solange Sie keine Übertragung veranlassen. Ein Wechsel ins neue Förderrecht ist unwiderruflich. Prüfen Sie deshalb auch dann die Folgen für Ihre Altverträge, wenn Sie das bisherige Guthaben beim alten Anbieter lassen möchten.
- Weiter besparen: Wenn Sie bei der bisherigen Förderung bleiben, läuft der Altvertrag nach den alten Regeln weiter. Ein hoher Garantiezins oder eine gute garantierte Rente kann dafür sprechen.
- Beitragsfrei stellen.Sie zahlen nichts mehr ein und erhalten für diesen Vertrag keine neuen Zulagen. Die bisherige Förderung: Bleibt im Vertrag. Auch einen beitragsfrei gestellten Vertrag können Sie später übertragen.
- Nur das Förderrecht wechseln: Sie behalten Ihren bisherigen Vertrag und erklären gegenüber dem Anbieter den Wechsel zur neuen Förderung. Die übrigen Vertragsbedingungen bleiben bestehen. Die Entscheidung gilt grundsätzlich für alle eigenen Riester-Altverträge.
- Das Guthaben übertragen: Eröffnen Sie zuerst den Zielvertrag und verlangen Sie anschließend ausdrücklich die Übertragung. Bisherige Zulagen und Steuervorteile bleiben bei einer förderunschädlichen Übertragung erhalten. Die Garantien des bisherigen Vertrags gehen bei einem Wechsel in ein Depot ohne Garantie verloren. Klären Sie vorher die Frist zum Quartalsende und die Kosten bei beiden Anbietern.
- Bei einer einfachen Kündigung mit Auszahlung werden Zulagen und Steuervorteile in der Regel zurückgefordert.
So starten Sie
Wenn Sie bereits riestern, prüfen Sie bis zum 31. Dezember 2026, ob Sie den nötigen Eigenbeitrag für die volle Zulage 2026 gezahlt haben.
Für 2027 können Sie die Angebote in Ruhe vergleichen. Auch bei einem Abschluss im Dezember 2027 ist die volle Jahresförderung möglich, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen und der erforderliche Beitrag rechtzeitig eingeht. Rechnen Sie aus, welche Zulagen zu Ihrer Sparrate und Ihrer Familiensituation passen. Vergleichen Sie dann Kosten, Garantien und Auszahlungsregeln mit den Leistungen eines vorhandenen Vertrags. So können Sie entscheiden, welche Vorsorge langfristig zu Ihrem Familienbudget passt.